Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce odbywa się bezpłatnie online przez Biznes.gov.pl. Jeden wniosek CEIDG przekazuje dane do ZUS i urzędu skarbowego, a jeśli nie masz jeszcze NIP-u lub REGON-u, uruchamia także procedurę ich nadania.
Czy musisz rejestrować firmę?
Zanim złożysz wniosek, sprawdź, czy Twoja aktywność nie mieści się w ramach działalności nierejestrowanej. To rozwiązanie dla osoby fizycznej prowadzącej drobną działalność zarobkową bez wpisu do CEIDG.
Możesz z niej korzystać, jeśli spełniasz łącznie najważniejsze warunki:
- przychód należny w żadnym kwartale nie przekracza 225% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku,
- w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie prowadziłeś działalności gospodarczej,
- nie działasz w ramach spółki cywilnej,
- nie prowadzisz działalności regulowanej wymagającej koncesji, zezwolenia lub wpisu do rejestru.
Przy działalności nierejestrowanej prowadzisz ewidencję sprzedaży, przestrzegasz praw konsumenta i rozliczasz dochód w zeznaniu PIT-36. Po przekroczeniu limitu przychodu trzeba zarejestrować działalność w CEIDG w terminie przewidzianym w przepisach.
Co przygotować przed rejestracją?
Najwięcej czasu zajmuje nie samo wysłanie formularza, lecz podjęcie decyzji dotyczących firmy. Przed uruchomieniem kreatora na Biznes.gov.pl przygotuj:
- Nazwę firmy – w JDG musi zawierać Twoje imię i nazwisko w mianowniku. Możesz dodać określenie branży, pseudonim lub nazwę fantazyjną.
- Kody PKD – wybierz jeden kod główny, opisujący podstawową działalność, oraz kody dodatkowe dla pozostałych usług lub produktów.
- Adresy – adres do doręczeń i, jeśli go masz, adres stałego miejsca wykonywania działalności. Jeżeli pracujesz mobilnie, możesz wskazać brak stałego miejsca wykonywania działalności.
- Datę rozpoczęcia działalności – od niej powstają obowiązki podatkowe i ubezpieczeniowe.
- Dane do e-Doręczeń – nowy przedsiębiorca zakłada elektroniczny adres do odbioru korespondencji urzędowej.
- Dane identyfikacyjne – między innymi PESEL, dokument tożsamości, obywatelstwa, adres zamieszkania i dane urzędu skarbowego.
- Sposób rozliczania księgowości – samodzielnie albo przez biuro rachunkowe.
Do zgłaszanych nieruchomości musisz mieć tytuł prawny, na przykład własność, najem, dzierżawę albo użyczenie. Do podpisania wniosku online potrzebujesz Profilu Zaufanego, e-dowodu lub podpisu kwalifikowanego.
Jak wybrać formę opodatkowania i VAT?
W JDG możesz wybrać skalę podatkową, podatek liniowy albo ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Decyzja zależy przede wszystkim od przewidywanych kosztów, wysokości dochodu i rodzaju usług.
| Forma opodatkowania | Podstawa opodatkowania | Stawka |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | Dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty | 12% i 32% |
| Podatek liniowy | Dochód | 19% |
| Ryczałt | Przychód, bez pomniejszania o koszty | Stawka zależna od rodzaju działalności |
Skala jest formą domyślną, jeśli nie wybierzesz innego rozwiązania. Podatek liniowy może pasować firmie z wysokim dochodem, ale nie daje takich samych możliwości korzystania z ulg jak skala. Ryczałt bywa korzystny przy niskich kosztach, jednak nie każda działalność może być nim objęta.
VAT jest niezależny od podatku dochodowego. Możesz korzystać ze zwolnienia podmiotowego, jeśli sprzedaż nie przekracza 240 tys. zł rocznie, o ile rodzaj działalności nie wyklucza zwolnienia. Jeżeli chcesz lub musisz zostać czynnym podatnikiem VAT, złóż formularz VAT-R, także jako załącznik do wniosku CEIDG.
Jak założyć firmę krok po kroku?
- Załóż konto na Biznes.gov.pl i wybierz usługę rejestracji jednoosobowej działalności gospodarczej.
- Zaloguj się i potwierdź tożsamość Profilem Zaufanym, e-dowodem albo podpisem kwalifikowanym.
- Wypełnij kreator CEIDG, podając dane osobowe, nazwę, adresy, datę rozpoczęcia działalności i kody PKD.
- Wskaż formę opodatkowania, informacje dotyczące ZUS oraz ewentualne zgłoszenie VAT-R.
- Utwórz adres e-Doręczeń i wskaż adres e-mail potrzebny do otrzymania informacji o aktywacji skrzynki.
- Wybierz właściwe zgłoszenie do ubezpieczeń. Jeżeli spełniasz warunki Ulgi na start, zaznacz ją podczas rejestracji i wybierz właściwy formularz ubezpieczeniowy.
- Podpisz i wyślij wniosek, a następnie zachowaj urzędowe potwierdzenie jego złożenia.
Wniosek CEIDG jest bezpłatny. Na jego podstawie dane trafiają do ZUS, urzędu skarbowego i GUS. Nie musisz osobno składać wniosku o NIP ani REGON, jeśli nie zostały Ci wcześniej nadane. CEIDG przekazuje także informacje potrzebne do rejestracji płatnika składek w ZUS.
Uwaga: automatyczne przekazanie danych nie oznacza, że wszystkie późniejsze obowiązki wykonają się same. Zgłoszenie siebie do właściwych ubezpieczeń, wybór Ulgi na start oraz przekazanie danych członków rodziny wymagają wskazania odpowiednich informacji lub formularzy. Kreator CEIDG pomaga je wygenerować na podstawie udzielonych odpowiedzi.
Co po rejestracji firmy?
Po uzyskaniu wpisu regularnie sprawdzaj skrzynkę e-Doręczeń. Jest to elektroniczny kanał korespondencji z administracją publiczną, dlatego wiadomości, wezwania i decyzje mogą mieć skutki prawne.
Jeśli spełniasz warunki, Ulga na start pozwala przez pierwsze sześć miesięcy nie opłacać składek na ubezpieczenia społeczne. Nadal pozostaje składka zdrowotna. Po tym okresie można przejść na preferencyjne składki, jeżeli nadal spełniasz wymagania. Zgłoszenie ulgi należy uwzględnić w dokumentach składanych w związku z rejestracją.
Osobne konto firmowe nie jest bezwzględnie wymagane przy każdej JDG, ale ułatwia rozdzielenie pieniędzy prywatnych i firmowych. Jest potrzebne między innymi przy określonych transakcjach między przedsiębiorcami, korzystaniu z mechanizmu podzielonej płatności i publikacji rachunku na białej liście podatników VAT.
Jeśli Twoja działalność wymaga koncesji, licencji, zezwolenia albo wpisu do rejestru działalności regulowanej, sprawdź te warunki przed rozpoczęciem świadczenia usług. Sama rejestracja w CEIDG nie zastępuje dodatkowych uprawnień.
